Государство заберёт часть денег. Как рассчитать налог на вклады и не потерять проценты

18 Сентября 09:00

Коллаж Царьграда.

Вы открыли вклад, получили проценты – а потом пришло уведомление из налоговой. Знакомая ситуация? Многие думают, что налог на вклады касается только многомиллионных вкладов, но это не так. Разбираем, когда государство забирает часть дохода, как рассчитать порог и на какие вклады налог не распространяется.

Налог на проценты по вкладам действует с 2021 года. Но в 2021-2022 годах был мораторий: налог не взимался. Первый раз его фактически заплатили в 2024 году – за проценты, полученные в 2023-м. То есть система работает уже несколько лет, но многие столкнулись с ней впервые только сейчас. Разбираем, как она устроена и как не потерять свои проценты.

Как работает налог на вклады

Налог платится не с суммы вклада, а с процентов, которые вам начислили. Неважно, сняли вы их или они остались на вкладе. При этом есть необлагаемый порог – сумма, с которой налог не берут.

Как считается порог: 1 млн рублей умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ за год.

В 2025 году ставка была 21%, значит, порог составил 210 тысяч рублей. Если проценты, которые вы получили, меньше этой суммы – налог не платите, а если больше – налог 13% платится только с разницы. В 2026 году ставка уже другая и может ещё измениться – следите за изменениями на сайте ЦБ.

Пример: за год вы получили 300 тысяч рублей по вкладу. Вычитаем порог 210 тысяч – остаётся 90 тысяч. Налог с этой суммы – 11 700 рублей.

При этом, если у человека несколько вкладов, налог берётся с процентов по всем, но только в случае, когда сумма превысила необлагаемый порог.

Для больших вкладов: если сумма процентов по ним превысит 2,4 млн рублей за год, к начислениям свыше этого показателя уже будет применяться налоговая ставка 15%. На практике такие суммы по вкладам встречаются редко.

Налог платится не с суммы вклада, а с процентов, которые вам начислили. Коллаж Царьграда

Что не попадает под налог:

Эскроу-счета. Это отдельные счета для безопасных расчётов по сделкам.

Программа долгосрочных сбережений (ПДС). Доход по ним не облагается налогом на вклады, там свои условия.

Проценты по вкладам, полученным в порядке наследования. Если вы унаследовали вклад, на который уже начислены проценты, налог с них не оплачивается.

Как платится налог

Для уплаты налога за проценты с вкладов в банках России самостоятельно считать и подавать декларацию не нужно. Налоговая сама рассчитывает сумму на основе данных, которые получает от банков. Вам придёт уведомление – обычно осенью следующего года.

Срок оплаты: до 1 декабря года, следующего за отчётным. Например, за проценты, полученные в 2025 году, налог нужно оплатить до 1 декабря 2026 года.

Если вы открыли вклад на ребёнка, налоговая считает его проценты отдельно от ваших. У ребёнка свой ИНН и свой необлагаемый порог. Отдельно вести личный кабинет для этого не нужно. До 14 лет вы добавляете ребёнка в раздел "Семейный доступ" в своём кабинете на сайте ФНС – и видите все его начисления, можете их оплачивать. С 14 лет подросток может завести свой личный кабинет, но вы сохраните к нему доступ, если настроите "Семейный доступ". А после 18 лет доступ родителей к аккаунту ребёнка закрывается автоматически – дальше он управляет своими налогами сам.

Вклады в иностранных банках – отдельная история. Проценты по ним облагаются налогом по законам той страны, где открыт счёт. Поэтому, если у вас есть вклад в зарубежном банке, доход нужно также задекларировать и в России – вы сами отражаете его в 3-НДФЛ и уплачиваете налог, потому что ФНС не получает данных от иностранных банков.

Если между государствами есть соглашение об избежании двойного налогообложения, налог в России уменьшается на сумму, уже уплаченную за рубежом. Если соглашения нет – платить придётся дважды.

Просчитайте все варианты и распределите вложения выгодно. Коллаж Царьграда

Как не потерять проценты: законные способы

Распределить вклады по годам. Если проценты выплачиваются в конце срока, можно открыть вклад так, чтобы выплата пришлась на следующий год. Тогда сумма разобьётся на два налоговых периода.

Открывать вклады на разных членов семьи. У каждого человека свой необлагаемый налогом порог. Вклады на супругов и детей считаются отдельно. Это законно и эффективно.

Использовать вклады с капитализацией. Если проценты причисляются к вкладу, а не выплачиваются на руки, налог всё равно считается – но вы можете планировать, когда закрыть вклад, чтобы проценты пришлись на нужный год.

Заменить часть вкладов на другие инструменты, где доход не облагается налогом или облагается иначе.

Что можно рассмотреть вместо части вкладов:

Паевые инвестиционные фонды (ПИФы). Вместо вклада можно купить паи инвестиционных фондов и держать их дольше трёх лет – тогда при продаже появляется льгота, и налог с дохода, скорее всего, платить не придётся.
Программа долгосрочных сбережений (ПДС). Доход по ПДС не облагается налогом на вклады. Плюс можно получить налоговый вычет на взносы.
ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт). Даёт право на налоговый вычет или освобождение дохода от налога – зависит от типа счёта.
Страховые накопительные программы. Доход по ним облагается налогом не так, как по вкладам, и в некоторых случаях есть льготы.

Важно: каждый инструмент – со своими рисками и условиями. Прежде чем менять вклад на ПИФ или ПДС, стоит разобраться, подходит ли это вам.

Инфографика Царьграда

Что в итоге

Налог на вклады – это не налог на богатство. Это налог на доход от процентов, но есть необлагаемый порог, и если проценты его не превышают – платить ничего не нужно. Главное – знать формулу расчёта и следить за ключевой ставкой. А если хотите сохранить больше начислений – можно распределить вклады по годам, открыть их на разных членов семьи или рассмотреть альтернативные инструменты. Но помните: у каждого инструмента свои риски.

А вы сталкивались с налогом на вклады? Приходило ли уведомление из налоговой? Расскажите в комментариях.