Земельный налог для дачников: Кому положены льготы и как не переплачивать

Как работает льгота

На федеральном уровне действует вычет по земельному налогу: из кадастровой стоимости участка вычитается стоимость 6 соток. Проще говоря:

• если участок 6 соток или меньше – налог не начисляется;
• если больше – налог считается только с разницы.

Вычет применяется только к одному участку по выбору, поэтому людям, у которых есть несколько участков, нужно подать заявление в ФНС самостоятельно. Если этого не сделать, налоговая сама выберет, к какому участку применить льготу. По закону она обязана действовать в вашу пользу, поэтому выберет тот участок, где налог без вычета был бы самым большим. Но если по каким-то причинам вам удобнее применить вычет к другому участку, лучше подать заявление и указать именно его.

Какие участки подпадают под льготу

Льгота в виде вычета на 6 соток применяется к разным видам участков. Неважно, что у вас – участок под индивидуальное жилищное строительство, земля в садоводческом или огородническом товариществе либо участок для личного подсобного хозяйства. Право на вычет зависит не от вида земли, а от вашего статуса.

Но здесь тоже есть важный нюанс: налоговая ставка может измениться, если участок не используется по назначению. Для дач, садов, огородов и ИЖС обычно действует пониженная ставка 0,3%. Если же земля заросла, простаивает или используется не по назначению, налоговая вправе применить ставку 1,5%. Поэтому следить нужно не только за льготой, но и за тем, чтобы участок реально использовался как положено.

Воспользоваться вычетом могут:

• Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды ВОВ и других боевых действий;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
• дети-инвалиды (если родители оформили участок на них);
• пенсионеры и предпенсионеры;
• родители трёх и более детей (до 23 лет при очном обучении);
• участники СВО и члены их семей;
• ликвидаторы ядерных аварий и радиационных катастроф;
• супруги военнослужащих, погибших при исполнении.

Кроме того, местные власти могут устанавливать свои льготы. В некоторых регионах пенсионеров полностью освобождают от налога или дают послабления для других категорий. Это можно проверить в своём отделении налоговой или на сайте региона.

Как не переплачивать

Проверьте кадастровую стоимость. Налог считается именно от неё. Узнать её можно на Публичной кадастровой карте на сайте Росреестра. Если стоимость завышена, её можно оспорить: сначала через организацию, которая проводила оценку, а при необходимости – через суд. После снижения налог пересчитают.

Сверьте налоговую ставку. Для участков под ИЖС, садоводство и огородничество ставка обычно 0,3%. Для остальных – 1,5%. Если земля относится к льготной категории, но фактически не используется по назначению, налоговая может применить повышенную ставку.

Проверьте уведомление. Юрист Алексей Сергеев советует не пропускать этот шаг:

Техника даёт сбои, а человеческий фактор никто не отменял. В расчёте может оказаться неверная кадастровая стоимость, завышенная ставка или неучтённая льгота. Иногда данные в базе налоговой просто не обновились.

Поэтому раз в год стоит уделить уведомлению несколько минут. Если нашли ошибку – подайте заявление о перерасчёте с подтверждающими документами. Это быстрее, чем потом оспаривать уже начисленную сумму.

Короткий чек-лист – сохраните

• Уточните местные льготы в налоговой или на сайте муниципалитета.
• Уточните кадастровую стоимость участка на Публичной кадастровой карте.
• Сверьте налоговую ставку для вашего вида земли.
• Подайте заявление в ФНС, если положенную вам льготу не применили.
• Если кадастровая стоимость завышена, оспорьте её.

Что в итоге

Земельный налог можно уменьшить. Главное – знать свою льготу, вовремя её оформить и следить за кадастровой стоимостью. Даже стандартный вычет в 6 соток для многих дачников полностью убирает налог.

А вы проверяли свою кадастровую стоимость? Оформляли льготу? Расскажите, сталкивались ли с проблемами и как быстро удалось их решить