Транспортный налог 2025: льготы, сроки, суммы. Как не платить лишнее

С наступлением осени жители России получают уведомления от Федеральной налоговой службы (ФНС) о необходимости уплаты транспортного налога (ТН).

Директор департамента продаж новых автомобилей компании "Рольф" Николай Иванов объяснил принципы начисления этого налога и перечислил категории граждан, имеющих право на освобождение от него, сообщает rg.ru.

Транспортный налог является региональным платежом, обязательным для всех собственников зарегистрированных транспортных средств. Обязанность по уплате возникает независимо от того, используется ли транспортное средство.

На налог распространяются следующие виды транспорта:

• Легковые и грузовые автомобили.
  • Мототранспорт (мотоциклы, мотороллеры).
  • Автобусы.
  • Самоходные машины на гусеничном и пневматическом ходу.
  • Водный транспорт (катера, яхты, лодки, гидроциклы, снегоходы).
  • Воздушные суда (самолёты, вертолёты).

Однако существуют исключения, когда налог не взимается:

• Автомобили, оборудованные для инвалидов, и маломощные машины (до 100 л.с.), полученные через органы социальной защиты.
  • Суда (пассажирские, грузовые, промысловые), используемые перевозчиками в их основной деятельности.
  • Сельскохозяйственная техника (тракторы, комбайны), зарегистрированная на производителей и используемая в аграрных работах.
  • Весельные и моторные лодки с двигателем мощностью менее 5 л.с.

Сроки и порядок уплаты налога

Для физических лиц:
• Сумма налога рассчитывается ФНС. Уведомления рассылаются осенью, а ознакомиться с квитанцией можно в Личном кабинете на сайте ФНС или получить по почте.
• Крайний срок для уплаты – 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог за 2024 год нужно уплатить до 1 декабря 2025 года.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей:
• Расчёт производится самостоятельно с ежеквартальной уплатой авансовых платежей.
• В 2025 году авансы необходимо перечислить до 28 апреля, 28 июля и 28 октября.
• Окончательный расчёт должен быть произведён до 27 февраля 2026 года.

Формула расчёта транспортного налога выглядит следующим образом:
*Мощность двигателя (в л.с.) × Налоговая ставка × (Период владения в месяцах / 12)*. Налоговые ставки определяются региональными властями в рамках, установленных Налоговым кодексом РФ. Поэтому сумма налога за одинаковый автомобиль может существенно различаться в разных регионах.

Пример федеральных ставок для легковых автомобилей на 2025 год:
• Для машин до 100 л.с. – 2,5 руб./л.с.
• Для автомобилей свыше 250 л.с. – 15 руб./л.с.

При расчёте периода владения месяц постановки на учёт считается полным, если он произошёл до 15 числа включительно, а месяц снятия с учёта – полным, если это произошло после 15 числа.

Пример расчёта: Гражданин в Москве владел автомобилем Renault Duster (143 л.с.) в течение 5 месяцев в 2024 году. Ставка для данной мощности в столице составляет 35 руб./л.с. Расчёт: 35 руб. × 143 л.с. × (5/12) = 2085,50 руб. Для предварительной оценки суммы платежа можно воспользоваться калькулятором на официальном сайте ФНС.

Льготы по транспортному налогу регулируются на региональном уровне, поэтому их наличие и условия могут сильно варьироваться. Рекомендуется уточнять актуальную информацию через сервис на сайте налоговой службы.

В большинстве регионов льготы предоставляются следующим категориям граждан:

• Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы (полное освобождение от налога на одно транспортное средство).
• • Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и боевых действий (полное освобождение от налога на одно транспортное средство).
• • Инвалиды I и II групп (полное освобождение, часто с ограничением по мощности).
• • Родители или опекуны детей-инвалидов (освобождение на одно ТС).
• • Многодетные семьи (полная или частичная льгота на одно транспортное средство для одного из родителей).
• • Пенсионеры (в зависимости от региона: полное освобождение для авто до 150 л.с. в Санкт-Петербурге или скидка).
• • Владельцы маломощных автомобилей (в некоторых регионах, например, в Москве, не платят налог за машины до 70 л.с.).

Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган через Личный кабинет, портал Госуслуг или при личном визите.

Налог на роскошь

С 2022 года в России введён повышающий коэффициент для дорогих автомобилей, который применяется к транспортным средствам стоимостью от 10 миллионов рублей.

Условия применения:
• Легковые автомобили стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей, с момента выпуска которых прошло не более 10 лет.
• Легковые автомобили стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Для расчёта используется формула: мощность двигателя (л.с.) × ставка налога × 3. Например, для Aston Martin V12 Vantage с мощностью 573 л.с. максимальная ставка для автомобилей мощнее 250 л.с. составляет 150 руб./л.с. Расчёт будет выглядеть так: 573 л.с. × 150 руб. × 3 = 257 850 руб.

Перечень моделей, подпадающих под действие этого правила, ежегодно публикуется Минпромторгом России.

В него входят не только такие марки, как Aston Martin, Bentley, Ferrari, Porsche и Rolls-Royce, но также некоторые модели китайского производства и российские автомобили Aurus.

Уважаемые читатели Царьграда!

Если вам есть чем поделиться с редакцией Царьград Санкт-Петербург, присылайте свои наблюдения, вопросы и новости на наши странички в социальных сетях "Вконтакте", "Одноклассники", на наш "Телеграм-канал" или на электронную почту spb@Tsargrad.Tv