Денежные переводы между физлицами: когда стоит опасаться налоговых проверок?

Закон позволяет осуществлять денежные переводы между физическими лицами без налоговых последствий, если эти средства передаются безвозмездно. В реальности, однако, различие между дружеской поддержкой и получением дохода может быть менее очевидным, чем кажется на первый взгляд. Об этом сообщил в интервью с RT экономист и основатель стартапа «Самбанкинг» Борис Фролов.

Фролов указал, что если на карту регулярно поступают крупные суммы от одного и того же лица и эти денежные переводы не соответствуют официальным источникам дохода, налоговые органы могут проявить интерес к происхождению этих средств. В случае возникших вопросов инспектор может сделать запрос в банк, получить выписки по финансовым операциям и инициировать проверку.

Экономист подчеркнул, что последствия могут быть весьма серьёзными и включать доначисление налога, пени и штрафы. Фролов пояснил, что регулярные переводы от клиентов могут рассматриваться как предоставление услуг, даже в случаях, когда это связано с неформальными договорённостями, как, например, ремонт по знакомству. Он привёл примеры, когда физическое лицо получало деньги за сдачу жилья, и затем, после жалобы бывшего арендатора, подвергалось проверке, в результате которой оно должно было уплатить НДФЛ как с дохода. По его мнению, наличие займов, дарственных документов и других подтверждений не является излишней бюрократией, а служит инструментом защиты. Если человек утверждает, что отдал долг или подарил деньги, эта информация должна сопровождаться распиской или договором.

В противном случае налоговая служба может сделать свои выводы на основе характера и регулярности поступлений, добавил специалист. По его словам, сам перевод не приравнивается к доходу, но, при отсутствии документов и объяснений, он может быть таковым признан. В подобных ситуациях бремя доказывания ложится не только на налоговые органы, но и на получателя средств.